Analisis Risiko Pembiayaan Bagi Hasil Dengan Menggunakan Metode Risk Adjusted Return On Capital (RAROC) Pada Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS) Di Indonesia Periode 2016-2022

Supardi Supardi, Tuti Anggraini, Muhammad Lathief Ilhamy Nasution

Abstract


Penelitian ini dilakukan untuk menilai risiko yang timbul dan yang akan dihadapi oleh Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS) di Indonesia periode 2016-2022 dengan menggunakan metode analisis data Risk Adjusted Return On Capital (RAROC) dan pengolahan data menggunakan Ms. Excel. Dalam penelitian ini menggunakan data sekunder yang diambil dari laporan keuangan bulanan Statistik Perbanakan Syariah yang dipublikasikan di website resmi Otoritas Jasa Keuangan. Hasil penelitian ini menunjukkan nilai RAROC pada BPRS di Indonesia secara berturut-turut selama periode 2016-2022 sebesar 8,67, 22,67, 17,21, 48,89, -1,00, -36,22, -1,54. Nilai RAROC yang positif pada tahun 2016-2019 pada BPRS mengindikasikan bahwa BPRS memiliki manajemen risiko yang baik. Hal ini bisa dilihat dari tingkat RAR yang positif dan lebih besar daripada RC. Sedangkan nilai RAROC yang negatif pada tahun 2020-2022 mengindikasikan terdapat potensi kerugian akibat pendapatan yang diterima lebih kecil dibandingkan dengan kerugian yang diharapkan karena nilai RAR negatif, ini menandakan risiko tersebut berpotensi menggerus modal pada BPRS di Indonesia jika kerugian menjadi kenyataan

Kata Kunci: BPRS, Risiko Pembiayaan Bagi Hasil, RAROC

Full Text:

Download PDF

References


Anggraini, T. (2021). Buku Ajar Desain Akad Perbankan Syariah. Merdeka Kreasi Group.

Annas, M., Nasrulloh, M. A., & Mawardi, S. (2020). Analisis Perbandingan Resiko dan Pengembalian Hasil Investasi pada Perbankan Syariah dan Konvensional dengan Aplikasi Metode Value at Risk (VaR) dan Risk Adjusted Return Of Capital (RAROC) di BRI Syari’ah dan BRI. Jurnal Istiqro: Jurnal Hukum Islam, Ekonomi Dan Bisnis, 6(2), 140–153. https://doi.org/https://doi.org/10.30739/istiqro.v6i2.574

Antonio, M. S. (2001). Bank Syariah Dari Teori Ke Praktik. Gema Insani.

Antonio, M. S. (2006). Dasar-Dasar Manajemen Bank Syariah. Pustaka Alfabeta.

Budiasih, Y., Asriyal, & Cusyana, S. R. (2020). Komperatif Potensi Risk dan Return,Deposito Mudhadarah Pada Bank BNI Syariah dan Bank Syariah Mandiri Menggunakan Metode VAR dan RAROC. Mpu Procuratio : Jurnal Penelitian Manajemen, 2(2), 369–384.

Cholilah, N., & Shofawati, A. (2019). Perbedaan Risk and Return Deposito Mudharabah Pada BUS Di Indonesia. Jurnal Ekonomi Syariah Teori Dan Terapan, 6(5), 1042–1056. https://doi.org/https://doi.org/10.20473/vol6iss20195pp1042-1056

Harmain, H., Anggriyani, Nurlaila, R., Hastuti, O., Farina, D., Wahyudi, H., & Syafina, L. (2019). Akuntansi Syariah Di Indonesia. Madenatera Qualifiedpublisher.

Isfiyanti, S., Yuniarti, R. D., & Al Adawiyah, R. A. (2020). Pengaruh Risiko Pembiayaan Akad Murabahah, Musyarakah, dan Mudharabah terhadap Profitabilitas BPRS di Indonesia Tahun 2011-2019. Ekspansi: Jurnal Ekonomi, Keuangan, Perbankan Dan Akuntansi, 12(1), 105–118. https://doi.org/10.35313/ekspansi.v12i1.1926

Ismail. (2017). Perbankan Syariah. Prenada Media Group.

Karim, A. (2010). Bank Islam: Analisis Fiqih dan Keuangan. PT. Raja Grafindo.

Khan, T., & Ahmed, H. (2008). Manajemen Risiko Lembaga Keuangan Syariah. Bumi Aksara.

Mutiah, C., Wahab, & Nurudin. (2020). Pengaruh Pembiayaan Jual Beli, Bagi Hasil, dan Pembiayaan Bermasalah Terhadap Kinerja Keuangan. Jurnal Ilmu Perbankan Dan Keuangan Syariah, 2(2), 223–242. https://doi.org/10.24239/jipsya.v2i2.33.221-241

Nasution, M. L. I. (2018). Manajemen Pembiayaan Bank Syariah. FEBI UIN-SU Press.

Nasution, N., & Anggraini, T. (2022). Pengaruh Kontribusi Pembiayaan Murabahah dan Mudharabah Perbankan Syariah Terhadap Pengembangan Micro Business Performance Di Kota Medan. Nisbah: Jurnal Perbankan Syariah, 8(2), 103–114.

Ningsih, N. W., & Ali, K. (2021). Risiko Dan Pengembalian Hasil Pada Investasi Deposito Mudharabah Bank Syariah. Fidusia: Jurnal Keuangan Dan Perbankan, 4(1), 30–42.

Nur’aisyah, I., Dora, L. S., Kholishoh, & Aziz, A. (2020). Peran Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS) Dalam Pengembangan UMKM Di Indonesia. Inklusif: Jurnal Pengkajian Penelitian Ekonomi Dan Hukum Islam, 5(2), 114–126. https://doi.org/http://dx.doi.org/10.24235/inklusif.v5i2.7023

Otoritas Jasa Keuangan. (2008). Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 21 Tahun 2008 Tentang Perbankan Syariah.

Otoritas Jasa Keuangan. (2018). POJK Nomor 23/POJK.03/2018 Tentang Penerapan Manajemen Risiko Bagi Bank Pembiayaan Rakyat Syariah.

Peraturan Bank Indonesia. (2011). Peraturan Bank Indonesia Nomor 13/23/PBI/2011 Tentang Penerapan Manajemen Risiko Bagi Bank Umum Syariah Dan Unit Usaha Syariah.

Rahman, K., & Saputri, S. A. E. S. (2021). Pengukuran Risk Dan Return Pada Pembiayaan Bank Syariah Mandiri Dengan Aplikasi Metode Value At Risk (VAR) Dan Risk Adjusted Return On Capital (RAROC) Periode 2015-2019. Jurmal Ekonomi, 11(1), 45–56.

Ridiawati, A., Maslichah, & Mawardi, M. C. (2018). Aplikasi Metode VaR Dan RAROC Atas Risiko Dan Pengembalian Hasil Pada Bank Syariah Mandiri. Jurnal Ilmiah Riset Akuntansi, 7(3), 124–137.

Rifai, A. B. A. (2020). Analisis Risiko Imbal Hasil Pada Bank Syariah. Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, 11(2), 226–234.

Rivai, V., & Vetihzal, A. P. (2008). Islamic Financial Management. Raja Grafindo Persada.

Setyowati, E., Suryandari, N., Patriani, I., Wicaksono, A., Akbar, R. A., Pohan, M. Y. A., &

Soemitra, A. (2018). Bank Dan Lembaga Keuangan Syariah (Edisi Kedu). Kencana.

Walter, G. (2021). Risk-adjusted pricing of project loans. Studies in Economics and Finance, 38(1), 13–31. https://doi.org/10.1108/SEF-05-2018-0149

Wijaya, T., Syariah, P. E., Islam, F. A., & Jadid, U. N. (2019). Urgensi Pemerintah Kabupaten/Kota Mendirikan BPR Syariah. Profit: Jurnal Kajian Ekonomi Dan Perbankan Syariah, 3(2), 80–90. https://doi.org/https://doi.org/10.33650/profit.v3i2.893

Yanti, N. (2020). Desain Akad Perbankan Syariah. FEBI UIN-SU Press.

Yaya, R., Martawireja, A. E., & Abdurahim, A. (2014). Akuntansi Perbankan Syariah: Teori dan Praktik Kontemporer (2nd ed.). Salemba Empat.

Zuriah, N. (2007). Metodologi Penelitian Social dan Pendidikan. Bumi Aksara.




DOI: https://doi.org/10.37531/sejaman.v6i2.5223

Refbacks

  • There are currently no refbacks.


Flag Counter

Creative Commons License

S E I K O : Journal of Management & Business is licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License.
 
© All rights reserved 2018. S E I K O : Journal of Management & Business - ISSN (Print) : 2598-831X, ISSN (Online) : 2598-8301.
 

Web Analytics